מה לעשות עם כספי הפיצויים ?
האם החלפתם לאחרונה מקום עבודה?
כל מעבר עבודה כולל למעשה אירוע מס המדווח לרשויות המס באמצעות טופס שנקרא 161. בטופס זה המעסיק מדווח על כספי הפיצויים אותם הוא משחרר לעובד. כספי פיצויים אלה יכולים להיות מענקים (כגון פדיון ימי מחלה; הודעה מוקמת, השלמת פיצויים וכו') ו/או פיצויים שנצברו בחיסכון הפנסיוני לאורך שנות העבודה.
אז כיצד מטפלים באירוע מס זה? החל משנת 2024 שונה טופס 161 וכלול בו חלק עובד (סעיף ב') בו נדרש העובד לדווח את בחירתו בנוגע לכספי הפיצויים.
ב-161 בחלק ב', העובד מודיע לרשויות המס מה בכוונתו לעשות עם כספי הפיצויים. להלן האפשרויות העיקריות:
-
מימוש פטור – נודיע לפקיד שומה שבכוונתנו לממש פטור על כספי הפיצויים. הפטור נקבע עד גובה של שכר או התקרה (13,750 ₪ נכון ל-2025), לפי הנמוך מבניהם, כפול שנות הותק בעבוד. חשוב להדגיש כי מימוש פטור במעמד עזיבת עבודה, יביא לפגיעה בפטור על הקצבה בגיל פרישה (ראה/י מידע על קיבוע זכויות...)
-
רצף פיצויים/ רצף מעסיקים – בבחירה זו נודיע לפקיד שומה שאנו דוחים את ההתחשבנות על כספי הפיצויים לעזיבת עבודה הבאה. בעזיבת עבודה הבאה, הפטור יחושב לפי שנות העבודה של המעסיק האחרון בצירוף שנות העבודה של המעסיק שעבור הפיצויים שלו בוצע הרצף. חשוב לדעת כי בחירה זו מחייבת תשומת לב ומעקב ורצוי לבצעה רק עם ייעוץ מקצועי.
-
רצף קצבה- גם בבחירה זו אנו דוחים את ההתחשבנות על כספי הפיצויים. בבחירה זו אנו מבקשים לייעד את כספי הפיצויים לתשלום קצבה בעתיד. החיוב במס יהיה תלוי בגובה הקצבה וביתרת ההון הפטורה שתעמוד לזכות הפורש בגיל הפרישה. ככל שאין לכם צורך קיומי בכספי הפיצויים וככל שמדובר בחיסכון המיועד לקצבה בעתיד, רצוי להימנע ככל הניתן ממשיכת הפיצויים ורצוי לבחור באפשרות לרצף קצבה. יש לציין, כי כיום, בחלק מהחסכונות הפנסיונים, כספי פיצויים המיועדים לקצבה אשר לא הגיעה בגינם בקשה למשיכה בפטור, הכספים ייועדו לקצבה באופן אוטומטי לאחר 4 חודשים ממועד עזיבת העבודה.
להורדת המדריך המקיף לטיפול בכספי הפנסיה בסיום עבודה
