קצבה מוכרת היא אחד המושגים החשובים בתכנון פרישה, אך מדובר בנושא שרבים אינם מכירים לעומק, ובצדק – הוא מורכב ודורש הבנה מקצועית

 

?אז מהי קצבה מוכרת

קצבה מוכרת היא תשלום חודשי שמקבל הפורש מתוך חסכונות שהופקדו בעבר מכספים שכבר שולם עליהם מס. כלומר, בניגוד לקצבה מזכה, שבגובהה קיימת הטבת מס חלקית, הקצבה המוכרת פטורה לחלוטין ממס הכנסה. מדובר בהטבה משמעותית שיכולה להשפיע באופן מהותי על סך ההכנסה הפנויה לאחר הפרישה

 

מקורות הקצבה המוכרת

בדרך כלל מקור הקצבה המוכרת הוא חסכונות שהועברו לקרן פנסיה או לקצבה מתוך רכיבי שכר שלא ניתנה עליהם הטבת מס כבר בשלב ההפקדה (למשל תגמולי עובד מעל סף מסוים). המקור יכול להיות גם כתוצאה מהפקדות עצמיות ללא ניכוי מוכר במס - למשל מניוד של קופת גמל להשקעה, קופת גמל שהתקבלה בירושה או כספי פיצויים שהתקבל בגינם פטור בעבר והם סווגו כ-חשבון חדש.

 

המורכבות שבניהול נכון

 למרות שהרעיון נשמע פשוט – "כסף שכבר שולם עליו מס פטור שוב במס" – המציאות רחוקה מלהיות חד-משמעית. התיעוד בחברות הביטוח ובגופים רחוק מלהיות מושלם ולעיתים נדרשת התערבות ידנית בשינוי הסיווג של הכספים. כמו כן, לפעמים קיימת כדאיות של "הזזת" כספי הקצבה המוכרת מחיסכון אחד לאחר - פעולה שקיימת חוקית, אולם בהרבה חברות ביטוח, לא תמיד מטופלת בצורה חלקה

 

​